Hoofdnavigatie

Vraag schriftelijk advies aan
KENNISBANK

Kennisbank voor ondernemers: van vraag naar een bruikbare volgende stap

De kennisbank bevat praktische uitleg over starten, registraties, administratie, personeel, contracten, betaling en bankdocumenten. Iedere gids behandelt een afgebakende vraag en gebruikt eigen voorbeelden of hulpmiddelen om de aanpak duidelijk te maken. Deze overzichtspagina helpt u de juiste ingang te kiezen en de informatie op uw eigen situatie toe te passen. De artikelen ondersteunen voorbereiding; zij vervangen geen beoordeling van documenten of omstandigheden die in een algemeen verhaal niet bekend zijn.

Lees de toelichting →
Artikel

Btw bij bedrijfsoverdracht: wanneer gaat een onderneming als geheel over?

Bij verkoop van een onderneming is btw geen los detail op de laatste factuur. De overdracht van een samenhangend bedrijf of zelfstandig onderdeel kan onder artikel 37d van de Wet op de omzetbelasting vallen. Dan wordt over die overgang geen btw in rekening gebracht. De kwalificatie hangt af van de feitelijke overdracht en de voortzetting door de koper. Alleen de titel bedrijfsovername boven een contract is daarvoor onvoldoende.

Lees de gids
Artikel

Btw bij verhuur van bedrijfsruimte: de positie van de huurder bepaalt mee

Een verhuurder kan niet uitsluitend vanwege gemaakte verbouwingskosten besluiten btw over de huur te berekenen. Verhuur van onroerende zaken is vaak vrijgesteld, met verplichte uitzonderingen en een mogelijkheid om onder voorwaarden gezamenlijk voor belaste verhuur te kiezen. Bij die keuze speelt het gebruik door de huurder een centrale rol. De overeenkomst, verklaring en feitelijke bedrijfsactiviteiten moeten daarom op elkaar aansluiten vanaf het begin van de huurperiode.

Lees de gids
Artikel

Btw bij invoer corrigeren: herstel de aangifte én de onderliggende gegevens

Een verschil in invoer-btw kan ontstaan door een onjuiste waarde, ontbrekende vrachtkosten, een verkeerde invoerder of een dubbele boeking. De passende herstelroute hangt af van waar de fout zit. Een correctie in de financiële administratie wijzigt niet automatisch een douaneaangifte. Omgekeerd moet een gewijzigde invoerheffing ook in de btw-administratie worden gevolgd. Begin daarom met één invoerzending en reconstrueer welke bedragen op welke documenten en aangiften zijn gebruikt.

Lees de gids
Artikel

Btw bij ketentransacties: één goederenreis, meerdere verkopen

Bij een ketentransactie verkopen verschillende ondernemers hetzelfde goed achtereenvolgens, terwijl het rechtstreeks van de eerste leverancier naar de laatste afnemer gaat. De facturen volgen dus een andere route dan de vrachtwagen. Voor de btw kan het grensoverschrijdende vervoer slechts aan één levering worden toegerekend. De overige verkopen moeten afzonderlijk worden beoordeeld. Wie alle facturen automatisch met nul procent opstelt, kan daardoor in meerdere landen een onjuiste aangiftepositie creëren.

Lees de gids
Artikel

Btw bij voorraad in een EU-magazijn: opslag is al een fiscale gebeurtenis

Snellere bezorging via een buitenlands magazijn kan aantrekkelijk zijn, maar de btw begint niet pas wanneer een klant bestelt. Het overbrengen van eigen goederen naar een andere lidstaat kan zelf aangifte- en registratieverplichtingen veroorzaken. Daarna moet iedere verkoop vanuit die voorraad op zijn eigen route worden beoordeeld. Een onderneming heeft daarom inzicht nodig in voorraadlocaties, verplaatsingen en klantbestemmingen, ook als een fulfilmentplatform die bewegingen grotendeels automatisch uitvoert.

Lees de gids
Artikel

Bewijs voor intracommunautaire levering: verbind klant, goederen en bestemming

Een factuur met nul procent btw is de uitkomst van een beoordeling, geen bewijs dat de voorwaarden zijn vervuld. Bij een intracommunautaire goederenlevering moet onder meer blijken aan welke afnemer is geleverd en dat de goederen naar een andere EU-lidstaat zijn vervoerd. Een sterk dossier verbindt die gegevens aan dezelfde transactie. Losse documenten met verschillende namen, aantallen of bestemmingen kunnen juist nieuwe vragen oproepen tijdens een controle.

Lees de gids
Artikel

Btw-nummer van een klant controleren: maak van VIES een controleerbare handeling

Een btw-identificatienummer op een offerte kan verkeerd gespeld, verouderd of van een andere onderneming zijn. Controle via VIES helpt bij het vaststellen van de geldigheid voor EU-transacties. De controle is pas bruikbaar als het resultaat aan de juiste klant en transactie wordt gekoppeld. Een groen vinkje ergens in het klantenbestand zegt weinig wanneer niet duidelijk is welk nummer, op welke datum en met welke gegevens is gecontroleerd.

Lees de gids
Artikel

Deelnemingsvrijstelling beoordelen: welk voordeel hoort bij het aandelenbelang?

Een holding die dividend ontvangt of een dochter verkoopt, moet bepalen hoe dat voordeel in de vennootschapsbelasting wordt verwerkt. De deelnemingsvrijstelling voorkomt onder voorwaarden heffing over voordelen uit een kwalificerende deelneming bij de aandeelhoudende vennootschap. Daar staat tegenover dat verliezen en bepaalde kosten niet aftrekbaar zijn. De beoordeling begint daarom bij het belang en de aard van het voordeel, en niet bij de wens om een ontvangst buiten de winst te houden.

Lees de gids
Artikel

Verliesverrekening in de vennootschapsbelasting: welk bedrag kunt u werkelijk benutten?

Een verlies op de jaarrekening is niet automatisch hetzelfde als een fiscaal verrekenbaar verlies. Eerst moet het fiscale resultaat worden bepaald en vastgesteld. Daarna spelen de volgorde van verrekening, de winst van andere jaren en mogelijke beperkingen een rol. Een betrouwbaar verliesoverzicht maakt zichtbaar welk bedrag nog beschikbaar is en hoeveel daarvan in een concreet winstjaar kan worden benut. Dat is nodig voor zowel de aangifte als een realistische belastingbegroting.

Lees de gids
Artikel

Renteaftrek binnen een concern: zakelijke voorwaarden zijn één deel van de toets

Een groepslening kan economisch nuttig zijn en toch een fiscale aftrekbeperking raken. De rentehoogte, het doel van de financiering, de positie van de partijen en de jaarlijkse winst moeten afzonderlijk worden onderzocht. Een ondertekende leningsovereenkomst is daarvoor een begin, maar geen volledige aftrekonderbouwing. Het dossier moet zowel de zakelijke financieringsbeslissing als de toepassing van de relevante fiscale regels op de concrete rentelast kunnen verklaren.

Lees de gids
Artikel

Innovatiebox toepassen: verbind uw ontwikkeling met aantoonbare winst

De innovatiebox kan een lager effectief vennootschapsbelastingtarief bieden voor kwalificerende voordelen uit zelf ontwikkelde immateriële activa. Een innovatief bedrijfsprofiel of een goedgekeurd onderzoeksproject maakt niet automatisch de hele ondernemingswinst geschikt. De onderneming moet kunnen aanwijzen wat zij heeft ontwikkeld, welke voorwaarden gelden en welke voordelen daarmee worden behaald. Het technische projectdossier en de financiële administratie moeten daarom voldoende samenhang hebben om de fiscale toerekening te ondersteunen.

Lees de gids
Artikel

Dividend uitkeren aan de DGA: van beschikbare winst naar verantwoord betaalbesluit

Winst in de BV betekent niet dat hetzelfde bedrag direct naar de privérekening van de DGA kan. Eerst moeten de vennootschappelijke voorwaarden en betaalbaarheid worden beoordeeld. Daarna volgen het besluit, de inhouding van dividendbelasting en de persoonlijke belastingverwerking. Een dividenduitkering is daarmee een samenhangende handeling tussen aandeelhouder, bestuur en administratie. Het gewenste privébedrag is een vertrekpunt voor de berekening, maar bepaalt niet zelfstandig hoeveel de BV verantwoord kan uitkeren.

Lees de gids
Artikel

Lenen van de eigen BV: beoordeel eerst of terugbetalen realistisch is

Geld van de BV kan dichtbij voelen, maar behoort juridisch niet tot uw privévermogen. Wie het als lening gebruikt, gaat een terugbetalingsverplichting aan. De BV krijgt een vordering en moet een zakelijke financieringsbeslissing kunnen verantwoorden. Voordat een bedrag naar privé wordt overgemaakt, moeten daarom zowel uw afloscapaciteit als de financiële ruimte van de vennootschap worden onderzocht. Een lening is geen vanzelfsprekend alternatief voor belastingheffing over een definitieve uitkering.

Lees de gids
Artikel

Excessief lenen bij de eigen vennootschap: de jaarultimo-toets naast uw lening

Een zakelijke lening bij uw BV kan toch leiden tot box 2-heffing door de regeling voor excessief lenen. De toets ziet op de relevante schuldenpositie aan het einde van het kalenderjaar en kent een basisgrens van € 500.000. Eerder belaste bedragen en uitzonderingen kunnen de berekening beïnvloeden. De regeling verandert bovendien niet automatisch de civielrechtelijke schuld. Daarom zijn een volledig schuldenoverzicht en de fiscale historie nodig voordat de uitkomst wordt berekend.

Lees de gids
Artikel

Zakelijke lening aan de aandeelhouder: bouw een toetsbaar kredietdossier

Een BV die aan haar aandeelhouder leent, moet voorwaarden hanteren die passen bij een vergelijkbare onafhankelijke kredietrelatie. Een modelovereenkomst met een rentepercentage is daarvoor niet voldoende. Het dossier moet laten zien waarom de lening verantwoord is, hoe de voorwaarden zijn bepaald en wat de BV doet als betaling uitblijft. De aandacht verschuift daarmee van alleen een handtekening naar kredietbeoordeling, contractuele uitvoerbaarheid en daadwerkelijk toezicht tijdens de looptijd.

Lees de gids
Artikel

Emigratie van een DGA: aandelen en belastingclaims meenemen

Een directeur die naar het buitenland verhuist, neemt meer mee dan een persoonlijk adres. Aandelen, werkzaamheden, pensioenafspraken en schulden aan de eigen BV kunnen ieder een eigen fiscale behandeling krijgen. Een emigratieplan begint daarom met het uit elkaar halen van deze posities. Deze pagina behandelt vooral het aanmerkelijk belang en de voorbereiding van vertrek, zodat een latere dividenduitkering niet onverwacht een oude Nederlandse belastingclaim activeert.

Lees de gids
Artikel

Woonplaatsverklaring aanvragen voor buitenlandse inkomsten

Een buitenlandse bank of uitbetaler kan vragen om bewijs dat u fiscaal inwoner van Nederland bent. Daarvoor bestaat de woonplaatsverklaring van de Belastingdienst. Het document kan nodig zijn bij vermindering of teruggaaf van buitenlandse bronbelasting op bijvoorbeeld dividend. De praktische uitdaging zit vaak in het juiste land, jaar en formulier. Een correct aangevraagde verklaring bespaart herstelwerk, maar vormt nog geen complete buitenlandse teruggaafaanvraag.

Lees de gids
Artikel

Belastingrente en invorderingsrente uit elkaar houden

Een belastingaanslag kan rente bevatten terwijl u de daarop vermelde betaaltermijn nog niet hebt overschreden. Dat lijkt tegenstrijdig totdat u onderscheid maakt tussen belastingrente en invorderingsrente. De eerste hangt samen met het vaststellen van belasting, de tweede met betaling na de uiterste betaaldatum. Voor een goede controle moet u weten welke rente is berekend, over welk bedrag en voor welke periode. Alleen het rentepercentage vergelijken is onvoldoende.

Lees de gids
Artikel

Informatiebeschikking van de Belastingdienst beoordelen

Een informatiebeschikking gaat over het voldoen aan informatie- of administratieverplichtingen. Het document is dus meer dan een gewone herinnering om een bijlage op te sturen. Wanneer de beschikking definitief wordt, kan dat gevolgen hebben voor de bewijslast bij de belastingaanslag. Een zorgvuldige reactie begint met het exact lezen van de geconstateerde tekortkoming. Daarna bepaalt u welke gegevens beschikbaar zijn, welke punten worden betwist en welke termijnen onmiddellijk aandacht vragen.

Lees de gids
Artikel

Vergrijpboete of verzuimboete: wat wordt u verweten?

Een fiscale fout leidt niet altijd tot dezelfde soort boete. Bij verzuim gaat het bijvoorbeeld om het niet tijdig nakomen van een aangifteverplichting. Een vergrijpboete veronderstelt een zwaarder verwijt, zoals opzet of grove schuld binnen de toepasselijke wettelijke regeling. Dat onderscheid bepaalt welke vragen u moet stellen. Een goed boetedossier bespreekt niet alleen het belastingbedrag, maar ook de gedraging, omstandigheden en onderbouwing van het persoonlijke verwijt.

Lees de gids
Artikel

Een fiscale afspraak vooraf met de Belastingdienst

Vooroverleg kan helpen wanneer onduidelijk is hoe belastingregels op een concrete voorgenomen handeling uitwerken. De inspecteur beoordeelt dan een voorgelegde situatie en een gemotiveerd standpunt. Het traject vraagt voorbereiding: u moet weten welke beslissing u wilt nemen en welke fiscale onzekerheid daarbij hoort. Deze pagina laat zien hoe u een verzoek afbakent, feiten bruikbaar presenteert en voorkomt dat een ontvangen antwoord ruimer wordt gebruikt dan de situatie die is beoordeeld.

Lees de gids
Artikel

Payroll of uitzendovereenkomst: de verschillen onderzoeken

Bij payroll en uitzendwerk zijn meestal drie partijen betrokken: de werknemer, een formele werkgever en de organisatie waar het werk wordt uitgevoerd. Toch kunnen de juridische gevolgen verschillen. De naam op een offerte bepaalt niet zelfstandig welke regeling geldt. Voor een bruikbare vergelijking moet duidelijk zijn hoe de werknemer is geworven, voor wie hij beschikbaar is en welke arbeidsvoorwaarden worden toegepast. Deze pagina helpt de juiste vragen stellen voordat een model of leverancier wordt gekozen.

Lees de gids
Artikel

Min-maxcontract uitgelegd aan de hand van uren en loon

Een min-maxcontract combineert een gegarandeerde arbeidsomvang met ruimte voor extra oproepen tot een afgesproken maximum. Dat geeft meer houvast dan een afspraak zonder minimum, maar vraagt nog steeds duidelijke regels voor rooster en betaling. Het maximum is geen vrijbrief om iemand ieder moment beschikbaar te houden. Deze pagina legt uit hoe de verschillende urensoorten samenhangen en welke controle nodig is wanneer de feitelijke inzet langdurig afwijkt van de oorspronkelijke ondergrens.

Lees de gids
Artikel

Aanzegplicht bij een tijdelijk contract: bericht, ontvangst en vergoeding

Een tijdelijk arbeidscontract kan een vaste einddatum hebben terwijl de werkgever toch vooraf een afzonderlijk bericht moet sturen. Die aanzegging geeft de werknemer duidelijkheid over het vervolg. Voor een personeelsadministratie zijn daarom twee datums relevant: wanneer het contract eindigt en wanneer de werknemer uiterlijk schriftelijk duidelijkheid moet hebben. Een agenda die alleen de laatste werkdag bewaakt, mist de verplichting die daaraan voorafgaat. Deze uitleg gaat over de aanzegging en de mogelijke vergoeding bij een ontbrekend of te laat ontvangen bericht.

Lees de gids

Kies een gids op basis van uw eerstvolgende handeling

U hoeft niet alle onderwerpen tegelijk te lezen. Begin bij wat u wilt doen: een rechtsvorm vergelijken, een factuur controleren, een werknemer aannemen of reageren op een bankvraag. Een concrete handeling geeft richting aan de informatie die u zoekt. Noteer na het lezen welke feiten u nog moet verzamelen voordat u verder kunt beslissen.

De categoriepagina's brengen verwante gidsen samen en leggen hun onderlinge verschil uit. Zo kunt u bijvoorbeeld administratie bewaren onderscheiden van een factuur opstellen. Beide onderwerpen horen bij boekhouding, maar beantwoorden een andere vraag. De kennisbank is daarmee een hulpmiddel om uw voorbereiding te ordenen, zonder lange artikelen te vullen met steeds dezelfde algemene uitleg over ondernemen.

Snel naar de vraag die nu speelt

Deze routekaart verwijst naar de beschikbare onderwerpen. Kies de ingang die het dichtst bij uw concrete handeling ligt en volg daarna alleen de verwijzingen die voor uw situatie relevant zijn.

Uw vraagOnderwerp in de kennisbankWat u ermee kunt voorbereiden
Hoe begin ik en welke vorm past?Starten en rechtsvormenKeuzes, volgorde en ontbrekende beslisinformatie
Wat staat er in mijn registratie?KVK en bedrijfsgegevensControle van identiteit en bevoegdheidsinformatie
Hoe organiseer ik facturen en archief?AdministratieDocumentcontrole en bruikbare bewaarroutine
Wat vraagt de eerste werknemer?PersoneelContractuele en organisatorische startpunten
Hoe gebruik ik voorwaarden?ContractenDe route van aanbod naar aantoonbare afspraak
Wat doe ik bij een onbetaalde factuur?Betaling en geschillenOorzaak, bewijs en passende opvolging
Hoe antwoord ik op bankvragen?Compliance en documentenEen gerichte uitleg met gekoppelde bewijsstukken

Lees voorbeelden als uitleg van een werkwijze

De situaties in de artikelen zijn fictief wanneer zij als voorbeeld worden gepresenteerd. Zij laten zien hoe een probleem kan worden onderzocht, niet wat in een echt cliëntdossier is bereikt. Een voorbeeld met een ontwerpbureau kan ook een denkstap verduidelijken voor een andere onderneming, maar de juridische of fiscale uitkomst hoeft niet hetzelfde te zijn.

Kijk daarom vooral naar de vragen die het voorbeeld zichtbaar maakt. Welke afspraak ontbreekt, welk document sluit niet aan of welke rol is onduidelijk? Vertaal die vragen naar uw eigen feiten. Neem geen bedrag, termijn of conclusie over zonder te controleren of de relevante omstandigheden overeenkomen en de actuele regels op uw situatie zijn toegepast.

Bronnen geven achtergrond bij controleerbare informatie

Bij inhoudelijke gidsen worden officiële bronnen genoemd waar dat nodig is. Zij helpen u de achtergrond van een onderwerp te controleren en verdere informatie te vinden. Een bronverwijzing is geen verklaring dat een instantie uw persoonlijke situatie heeft beoordeeld. Ook een raadpleegdatum betekent niet dat alle toekomstige wijzigingen al zijn verwerkt.

Het redactiebeleid beschrijft hoe onderwerpen, bronnen en correcties worden behandeld. Als u een mogelijke fout ziet, vermeld dan de pagina en de concrete passage. Een gerichte melding met een relevante bron is beter te onderzoeken dan een algemene opmerking dat een artikel verouderd lijkt. Zo kan de inhoud op het juiste onderdeel worden nagekeken.

Gebruik de gids om een dossier kleiner en duidelijker te maken

Een artikel kan helpen bepalen welke informatie bij een vraag hoort. Voor een bankverzoek kan dat een documentenindex zijn; voor een betalingsprobleem een chronologie; voor een rechtsvormkeuze een overzicht van bijdragen en plannen. Het doel is niet om zonder selectie meer bestanden te verzamelen, maar om de relevante feiten begrijpelijk te ordenen.

Deel daarbij geen gevoelige gegevens die voor de eerste bespreking niet nodig zijn. Vaak volstaat een beschrijving van de situatie en de beschikbare documenten. Bij verdere beoordeling kan gericht worden afgesproken wat moet worden aangeleverd. Een goed voorbereid dossier maakt duidelijk wat u weet, wat u veronderstelt en waar nog bewijs of deskundig oordeel ontbreekt.

Wanneer een dienstpagina de logische volgende stap is

Wilt u een document laten opstellen, een ontvangen contract beoordelen of een procedure voorbereiden, dan bieden de gekoppelde dienstpagina's uitleg over mogelijke ondersteuning. Zij beschrijven een opdracht; de kennisbank beschrijft een onderwerp. Dat onderscheid helpt om een aanvraag concreet te formuleren en de gewenste uitkomst bespreekbaar te maken.

Vermeld uw rol, de eerstvolgende beslissing en eventuele termijnen. Als een artikel uw vraag maar gedeeltelijk raakt, schrijf dan welke omstandigheid afwijkt. De passende ondersteuning kan vervolgens worden afgebakend zonder te doen alsof algemene informatie al een individueel advies of aanvaarde opdracht vormt.

Bronnen bij dit onderwerp

We gebruiken deze instelling niet voor advertentiepersonalisatie. U kunt uw keuze op elk moment wijzigen via Cookie-instellingen. Lees de cookieverklaring.