Eerst vaststellen of de aftrek van toepassing is
De Belastingdienst koppelt de zelfstandigenaftrek onder meer aan ondernemerschap voor de inkomstenbelasting en het urencriterium. Een KvK-inschrijving of het gebruik van de term zzp geeft niet zelfstandig recht op de aftrek. De officiële toelichting noemt daarnaast afzonderlijke regels voor starters, lage winst en ondernemers die de AOW-leeftijd hebben bereikt. Laat uw situatie daarop beoordelen voordat het bedrag in een prognose wordt verwerkt.
De aftrek verlaagt onder voorwaarden de fiscale winst; zij is geen rechtstreekse uitbetaling van €1.200. Het uiteindelijke belastingeffect hangt af van de complete berekening. De Belastingdienst vermeldt voor 2026 tevens een beperking van het aftrekvoordeel tot een tarief van 37,56%. Gebruik daarom geen eenvoudige vergelijking tussen het aftrekbedrag en een netto privé-inkomen zonder de overige onderdelen mee te nemen.
Werk de jaarprognose bij met echte cijfers
Begin met gerealiseerde omzet, bedrijfskosten en de nog verwachte opdrachten. Maak onderscheid tussen gefactureerde omzet en ontvangen geld. Een ondernemer kan fiscaal winst maken terwijl veel geld nog bij klanten staat. Neem daarnaast investeringen, financieringskosten en andere relevante posten mee volgens hun juiste fiscale behandeling.
Vergelijk de nieuwe prognose met de uitgangspunten van een eventuele voorlopige aanslag. Bespreek met uw adviseur of aanpassing nodig is en welk bedrag voor belasting moet worden gereserveerd. Een lagere aftrek is één wijziging; groei, lagere kosten of een andere inkomensbron kunnen een groter effect hebben. De bestaande uitleg over zelfstandigenaftrek behandelt de regeling los van deze specifieke nieuwsaanleiding.
Een bv vergelijken op het hele bedrijfsmodel
Bij een bv spelen andere belastingen, administratieve verplichtingen en afspraken over geld naar privé. Denk aan de positie van de directeur-grootaandeelhouder, loon, winst in de vennootschap en eventuele uitkering. Laat de toepasselijke regels met actuele bedragen doorrekenen. Alleen inkomstenbelasting vergelijken met vennootschapsbelasting geeft een onvolledig beeld van wat uiteindelijk privé beschikbaar komt.
De KvK beschrijft ook de juridische kenmerken en oprichting van een bv. Beperking van privéaansprakelijkheid kan een overweging zijn, maar persoonlijke garanties en bestuurdersverantwoordelijkheid verdienen afzonderlijke aandacht. Onderzoek bovendien kosten van oprichting, jaarlijkse administratie en een eventuele overgang van de bestaande onderneming. De rechtsvormkeuze moet passen bij risico, investeringsplannen en samenwerking met anderen.
| Vergelijkingspunt | Vraag bij voortzetting als IB-ondernemer | Vraag bij een bv-structuur |
|---|---|---|
| Privébehoefte | Hoeveel winst is jaarlijks nodig voor privé? | Welke loon- en uitkeringsroute past daarbij? |
| Groei | Welke investeringen en financiering worden verwacht? | Welk vermogen blijft in de vennootschap? |
| Risico | Welke zakelijke aansprakelijkheden bestaan? | Welke risico’s blijven persoonlijk of vragen garanties? |
| Uitvoeringskosten | Welke administratie is nu noodzakelijk? | Welke extra oprichtings- en beheerkosten ontstaan? |
Reken meerdere scenario’s door
Gebruik een verwacht scenario en minstens een minder gunstige ontwikkeling. Een bv die aantrekkelijk lijkt bij sterk stijgende winst kan anders uitpakken wanneer opdrachten wegvallen of meer geld naar privé moet. Benoem aannames over winst, salaris, investeringen en uitkeringen afzonderlijk. Zo kan later worden gezien welke verandering de conclusie beïnvloedt.
Laat ook eenmalige overgangskosten en fiscale gevolgen van omzetting meenemen. Bestaande contracten, activa, schulden en vergunningen kunnen aandacht vragen. Een berekening die alleen naar het eerste jaar na oprichting kijkt, kan zulke kosten missen. Bespreek daarom een passende beoordelingsperiode en de praktische uitvoerbaarheid, naast het rekenkundige verschil in belastingdruk.
Voorbeeld: dezelfde winst, een ander privéplan
Twee fictieve adviseurs behalen vergelijkbare jaarwinst. De eerste heeft vrijwel alle beschikbare middelen nodig voor privé-uitgaven. De tweede wil een groot deel gebruiken om medewerkers aan te nemen en een product te ontwikkelen. Ondanks dezelfde zelfstandigenaftrek kan de rechtsvormvergelijking voor hen anders uitpakken, doordat hun geldstromen en plannen verschillen.
Het voorbeeld geeft geen universeel omslagpunt. Het laat zien waarom een bedrag als winstgrens zonder context weinig zegt. Een bruikbare vergelijking benoemt welke middelen daadwerkelijk in de onderneming kunnen blijven en welke risico’s ontstaan bij tegenvallende omzet. De keuze wordt daarmee een bedrijfsbeslissing met een fiscale onderbouwing, in plaats van een reactie op alleen de lagere aftrek.
Wat u meeneemt naar een adviesgesprek
Verzamel recente jaarcijfers, een actuele winstprognose, privébehoefte, investeringsplannen en belangrijke contracten. Noteer ook pensioen- of andere inkomensvragen die de berekening kunnen beïnvloeden. Vraag om een vergelijking waarin aannames, belastingen, kosten en beschikbare kasstromen herkenbaar zijn uitgesplitst. Laat onzekerheden benoemen in plaats van een schijnbaar exact voordeel zonder toelichting te accepteren.
Voor de uitvoering van een gekozen omzetting is eenmanszaak naar bv de gerichte vervolgstap. Daarbij worden de bestaande onderneming en gewenste overgang onderzocht. Een afzonderlijke contractcontrole kan nodig zijn voor overdracht van lopende afspraken. Actualiseer de berekening wanneer winst of privébehoefte verandert. Zo krijgt de wijziging van 2026 haar juiste plaats binnen een bredere en onderbouwde ondernemingskeuze.
Bronnen bij dit onderwerp
- Belastingdienst — Zelfstandigenaftrek 2026Geraadpleegd op 2026-09-14
- KVK — De besloten vennootschapGeraadpleegd op 2026-09-14